Каждый ИП платит страховые взносы «за себя» — даже если дохода нет вообще, а работников ноль. В 2026 году фиксированный платёж составляет 57 390 рублей за год плюс 1% с дохода свыше 300 000 рублей. Ниже — пошаговый расчёт на конкретных числах, полный календарь платежей на 2026 год и разбор частых ошибок. Всё посчитать можно самому за пять минут — калькулятор не обязателен.
Из чего состоят взносы ИП в 2026 году
Взносы «за себя» складываются из двух частей:
- Фиксированная часть — 57 390 рублей за 2026 год. Обязательна для всех ИП на ОСНО, УСН и ПСН. Это единый платёж на пенсионное и медицинское страхование, разделять его не нужно.
- Дополнительный взнос — 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей за год. Максимум за 2026 год — 321 818 рублей. То есть самый большой платёж ИП с большим доходом: 57 390 + 321 818 = 379 208 рублей.
Исключения: ИП на АУСН взносы за себя не платят (они входят в единый платёж АУСН), а ИП на НПД (самозанятые) взносов за себя не платят вовсе — по желанию можно платить добровольно.
Как рассчитать взносы: пошагово
Шаг 1. Фиксированная часть
Если ИП работал весь 2026 год — просто берите 57 390 рублей. Платить можно сразу всей суммой или частями в удобные моменты — главное уложиться в срок до 28 декабря 2026 года.
Шаг 2. Дополнительный 1%
Формула простая:
(Годовой доход − 300 000) × 1%
Что считается доходом — зависит от режима налогообложения:
- УСН «доходы» — все доходы (выручка), расходы не вычитаются.
- УСН «доходы минус расходы» — разница между доходами и расходами (кроме самих взносов — они не уменьшают базу для 1%).
- Патент (ПСН) — потенциально возможный доход, а не фактическая выручка.
- ОСНО — доходы по декларации 3-НДФЛ минус профессиональные вычеты.
Пример расчёта на конкретных числах
ИП Анна из Абакана работает на УСН «доходы». Выручка за 2026 год — 1 800 000 рублей.
- Фиксированная часть: 57 390 руб.
- 1% с превышения: (1 800 000 − 300 000) × 1% = 15 000 руб.
- Итого взносов за 2026 год: 57 390 + 15 000 = 72 390 руб.
Проверка на максимум: 1% не превысил лимит 321 818 руб., значит считаем как есть. Лимит «сработал» бы при доходе выше 32 481 800 рублей (300 000 + 321 818 × 100).
Взносы за неполный год
Если ИП зарегистрирован (или снят с учёта) не с начала года, фиксированную часть считают пропорционально дням работы — порядок установлен пунктом 5 статьи 430 НК РФ. Считают полные месяцы плюс дни в неполных месяцах.
Пример: ИП зарегистрирован 10 августа 2026 года, доход до конца года — 720 000 рублей.
- Полные месяцы (сентябрь–декабрь, 4 месяца): 57 390 / 12 × 4 = 19 130 руб.
- Август (с 10 по 31 число, 22 дня): 57 390 / 12 / 31 × 22 = 3 394,03 руб.
- 1% с превышения: (720 000 − 300 000) × 1% = 4 200 руб.
- Итого: 19 130 + 3 394,03 + 4 200 = 26 724,03 руб.
Календарь платежей ИП на 2026 год
Здесь важный момент, в котором путаются даже опытные предприниматели: страховые взносы ИП не привязаны к кварталам. Платить их ежеквартально не нужно. Срок всего два:
| Платёж | За какой период | Срок |
|---|---|---|
| Фиксированные взносы — 57 390 руб. | 2026 год | до 28 декабря 2026 |
| Дополнительный взнос — 1% с дохода свыше 300 000 руб. | 2026 год | до 1 июля 2027 |
| Фиксированные взносы за неполный год (при закрытии ИП) | период деятельности | в течение 15 календарных дней после снятия с учёта |
А что с 28 октября
28 октября 2026 года — это действительно ближайшая крупная дата платежей, но это не взносы. До этого срока платится авансовый платёж по УСН за 9 месяцев (3 квартал). Если не хотите сверять сроки и суммы вручную, выручает 1С-отчётность. Взносы ИП к квартальным датам не привязаны — если вы платили взносы «кварталами» в 2026 году, вы просто досрочно гасили обязательство, и это нормально, но необязательно.
Почему досрочная уплата всё равно выгодна
ИП на УСН «доходы» и ПСН вправе уменьшить сам налог на сумму взносов. Фиксированные взносы 2026 года уменьшают налог за 2026 год независимо от факта их уплаты, но на практике удобно платить частями и уменьшать каждый авансовый платёж по мере уплаты. Способ уменьшения зависит от режима:
- УСН «доходы» — взносы вычитаются из налога (при ИП без работников — до 100%).
- УСН «доходы минус расходы» — взносы включаются в расходы.
- ПСН — налог по патенту уменьшается на взносы, для этого подаётся уведомление по форме КНД 1112021.
Что будет, если просрочить
За каждый день просрочки налоговая начисляет пени — от суммы долга по ключевой ставке ЦБ на день просрочки. Размер зависит от того, кто должник:
- Физлица и ИП — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки, без градации.
- Организации — действует градация: первые 30 дней просрочки — 1/300 ключевой ставки ЦБ, с 31-го по 90-й день включительно — 1/150, с 91-го дня и все последующие дни недоимки — снова 1/300.
Кроме пеней возможен штраф 20% от неуплаченной суммы, если инспекция сочтёт, что взносы не уплачены умышленно. Взносы за 2026 год «за себя» попадают в единый налоговый платёж (ЕНП) — важно, чтобы на едином налоговом счёте к 28 декабря было достаточно денег для списания фиксированных взносов.
Частые вопросы и ошибки
Платить ли взносы, если ИП не работает и дохода нет?
Да. Пока ИП числится в ЕГРИП, фиксированные взносы начисляются — даже при нулевой деятельности. Не работаете по факту — либо платите, либо закройте ИП: после снятия с учёта начисления прекращаются с даты исключения из реестра. Самостоятельно разобраться в настройках учёта поможет обучение работе в 1С.
Нужно ли платить взносы за работников?
Да, но это другой платёж: за работников — ежемесячно до 28 числа следующего месяца, по единому тарифу. Взносы «за себя» (57 390 + 1%) и «за работников» считаются и платятся отдельно.
Считается ли 1% от выручки или от прибыли?
Зависит от режима (см. шаг 2 выше). На УСН «доходы» — от всей выручки без вычета расходов, на «доходы минус расходы» — от финансового результата. Самая частая ошибка — считать 1% от прибыли, находясь на УСН «доходы».
Уменьшается ли налог на 1% с превышения?
Да: взнос 1% за 2026 год уменьшает налог за 2026 год независимо от факта уплаты (платить его можно хоть в июле 2027-го). А вот взнос 1% за 2025 год можно учесть в налоге 2025-го, если не уменьшали на него налог раньше.
Нужно ли куда-то отчитываться по взносам?
Нет. Декларацию по взносам ИП «за себя» не сдают — суммы фиксируются в НК РФ, а 1% ИП считает сам по данным своей декларации по налогу (УСН/3-НДФЛ). Чтобы такие пересчёты велись автоматически, удобно вести учёт в 1С:Бухгалтерии. Налоговая сверяет уплату через ЕНС.
Что изменилось в 2026 году по сравнению с 2025-м?
Выросла фиксированная сумма (в 2025-м было 53 658 рублей) и максимум 1%. Механика не изменилась: фикс до 28 декабря, 1% — до 1 июля следующего года.
Чек-лист ИП по взносам на 2026 год
- ☐ Проверить режим налогообложения — от него зависит база для 1%.
- ☐ Посчитать 1% по итогам года: (доход − 300 000) × 1%, не больше 321 818 руб.
- ☐ Заплатить 57 390 руб. (или пропорцию за неполный год) до 28 декабря 2026.
- ☐ Заплатить 1% до 1 июля 2027.
- ☐ Убедиться, что на ЕНС хватает денег к дате платежа.
- ☐ На УСН «доходы»/ПСН — уменьшить налог на сумму уплаченных взносов.
- ☐ Если закрываете ИП — заплатить остаток в течение 15 дней после снятия с учёта.
Дата актуальности: 16 сентября 2026 года. Суммы и сроки установлены НК РФ (ст. 430, 432); при изменениях законодательства сверяйтесь с сайтом ФНС.
