Совсем недавно мы все сдавали 6-НДФЛ за 1 квартал, поэтому вспомним частую проблему при заполнении этого отчета: доход начислен будущим месяцем, а выплата прошла в текущем отчетном периоде. В итоге отчет формируется некорректно.
Пример на программе ЗУП 3.1: отпуск начислен апрелем, но выплачен в марте.
- В аналитических отчетах по НДФЛ — всё корректно, данные попали в март.
- В 6-НДФЛ (за 1 квартал):
- доход не попадает;
- исчисленный налог не попадает;
- удержанный налог попадает.
Почему это происходит?
Алгоритм заполнения 6-НДФЛ в ЗУП 3.1 зависит от типа отчета:
- Годовой отчет видит ВСЕ начисления до даты формирования.
- Промежуточные отчеты (квартал, полугодие, 9 месяцев) игнорируют начисления «будущих» месяцев, даже если выплата по ним уже прошла.
Как работать правильно?
Самый надежный способ — синхронизировать месяц начисления с месяцем выплаты. Выплатили отпуск в марте? Ставьте месяц документа начисления «Март», даже если отпуск по факту апрельский. Это избавит от разрывов в отчетности.
Если проблема уже возникла:
1. Способ «Ручной»: Временно измените месяц начисления в документе на нужный (внутри периода).
2. Способ «Корректировка»: Сформируйте отчет как корректирующий. В корректирующий 6-НДФЛ доходы будущего периода будут попадать. Исчисленный и удержанный НДФЛ будут равны. Перед отправкой признак корректировки нужно будет снять.
Важно: Нужно иметь ввиду, что в корректировочный отчет попадут все перерасчеты, сделанные после отчетного периода, а они могут быть с ошибками. Поэтому если выберете вариант обхода ошибки с заполнением корректирующего 6-НДФЛ, перед сдачей такой отчет придется тщательно проверить.
Совет: Если вы используете АУСН или УСН, где важна каждая копейка в КУДиР и декларации, держите даты начислений и выплат в рамках одного налогового периода — это стандарт профессионального учета, исключающий лишние вопросы от ИФНС.Есть вопрос или нужна помощь специалиста? Пишите в чат, оставляйте заявку или звоните нам по номеру +7 (3902) 31-36-72!
