НДФЛ — налог на доходы физических лиц, который работодатель удерживает из зарплаты и перечисляет в бюджет. Порядок удержания и перечисления описан в ст. 226 НК РФ: налог удерживают при выплате дохода, а перечисляют в сроки, установленные законом.
При камеральной проверке ФНС сверяет данные расчёта по форме 6-НДФЛ с учётом удержанного и перечисленного налога. Расхождения в суммах и ошибки в отчётности видны инспектору без дополнительных запросов — по ним могут направить требование с просьбой пояснить цифры. Организации получают его в личном кабинете юрлица на lkul.nalog.ru, ИП — в личном кабинете на lkip2.nalog.ru. С 05.02.2025 квитанцию о получении отправлять не нужно: требование считается полученным на 6-й рабочий день после отправки налоговым органом.
«Федеральная налоговая служба РФ составила новые рекомендации по проведению камеральных налоговых проверок.» 1С:ИТС
Почему сверка НДФЛ в 1С:ЗУП важна перед отчётностью
Закрытие месяца как регламентная процедура — это термин из 1С:Бухгалтерия, а не из 1С:ЗУП. В зарплатной программе перед сдачей отчётности нужно завершить начисления и выплаты, сверить регистры НДФЛ и только потом формировать 6-НДФЛ.
В 1С:ЗУП документы должны идти в правильном порядке: сначала начисления, затем ведомости на выплату. Ошибки в датах и суммах искажают регистры учёта НДФЛ — в отчёте появятся неверные итоги, а при проверке ФНС запросит пояснения. Сложные ситуации (совмещения, исправления прошлых периодов, особые начисления) лучше разбирать со специалистом по ЗУП.
Если вы только начинаете работать в программе, настройку 1С лучше доверить специалисту — это снизит риск ошибок в регистрах НДФЛ с самого начала.
Как сверить НДФЛ в 1С:ЗУП перед отчётностью: пошагово
Перед формированием 6-НДФЛ пройдите пять проверок в программе. Ниже — конкретные разделы 1С:ЗУП (названия могут незначительно отличаться в зависимости от редакции и релиза).
Проверьте начисления: «Зарплата → Все начисления» — убедитесь, что все сотрудники включены и суммы верны.
Проверьте ведомости: «Зарплата → Ведомости в банк / Ведомости в кассу» — даты и суммы выплат соответствуют фактическим перечислениям.
Разбор по сотруднику: «Налоги и взносы → Отчёты по налогам и взносам → Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» — найдите расхождения между удержанным и перечисленным налогом.
Анализ по месяцам: «Налоги и взносы → Отчёты по налогам и взносам → Анализ НДФЛ по месяцам» — сверьте удержанный и перечисленный налог; итоги должны сходиться.
Регистрация в ИФНС: «Настройка → Организации → Главное → Регистрация в налоговом органе» — проверьте, что сведения об инспекции и КПП актуальны для отчётности.
Когда расхождений нет, можно формировать отчётность. Отправить её в ФНС напрямую из программы позволяет 1С-Отчётность — без выгрузки файлов и лишних действий.
Типичная ошибка
Типичная ошибка — внести правки в документы после отправки отчётности и не перепроверить регистры НДФЛ. Как исправить: после любой корректировки заново сформируйте «Налоги и взносы → Отчёты по налогам и взносам → Анализ НДФЛ по месяцам» и сверьте данные перед следующей отправкой 6-НДФЛ. Если ситуация нестандартная, подключите скорую помощь по 1С — специалист по ЗУП разберёт конкретный случай удалённо.
0
Поделиться:
Подпишитесь на новости!
Будьте в курсе актуальных изменений в законодательстве
