НДС не исключается из доходов при УСН: почему так происходит?

30.04.2026

26 июня | Абакан

Работаете с эквайрингом на УСН, но программа упорно не «вычитает» НДС из доходов при поступлении средств? Разбираемся в причинах и методах лечения в 1С.

1. Нарушена хронология документов

База «не видит» НДС, если выписка банка проведена раньше реализации. Часто это случается из-за разницы в ритмах: выписка загружается ежедневно, а Отчеты о розничных продажах формируются одним махом в конце месяца.
А еще это может произойти из-за ввода документов задним числом.
В итоге документа реализации еще нет, а поступление средств уже проведено. В этом случае доходы встанут в КУДиР вместе с НДС.

2. Конфликт договоров

Договор с эквайером в «Поступлении на расчетный счет» и в «Отчете о розничных продажах» (вкладка «Безналичные оплаты») должен совпадать.

Экспресс-проверка: Сформируйте ОСВ по счету 57 в разрезе договоров. Если «висит» сальдо — вы нашли причину.

3. «Наследие» прошлых лет

Если раньше вы работали без НДС, старые настройки договоров могут мешать корректному расчету сейчас.

Решение: Создайте для расчетов с банком-эквайером новый договор и используйте его исключительно для операций 2026 года.

4. Технический «баг» релиза

Некорректный учет НДС в доходах при УСН в прошлом году наблюдался на некоторых релизах программ 1С.

Решение: Убедитесь, что у вас стоит актуальный релиз - на текущий момент это 3.0.196.21 для 1С:Бухгалтерии предприятия. После обновления обязательно перепроведите документы за проблемный период.

Совет: Правило «золотого сечения» для эквайринга при УСН: ежедневный ввод ОРП, проведение документов в хронологическом порядке и строгий контроль за использованием одного и того же договора — залог чистоты вашей КУДиР.

Важное замечание: Если ваши документы проведены не по порядку, то обычное групповое перепроведение здесь, к сожалению, не поможет. Необходимо будет распровести все ОРП и Поступления на расчетный счет и затем вручную провести их в хронологическом порядке – сначала Отчет о розничных продажах, потом Поступление на расчетный счет. Обязательно сделайте копию вашей базы 1С перед любыми корректировками.