Кто не подает 3-НДФЛ за 2025 год: сроки, вычеты и имущество

Не позднее 30 апреля 2026 года определенные категории граждан обязаны подать декларацию 3-НДФЛ за 2025 год. К ним относятся индивидуальные предприниматели, частнопрактикующие нотариусы, адвокаты с кабинетами, а также физлица с доходами от продажи имущества (в собственности менее минимального срока), дорогих подарков от неродственников, лотерей, аренды или зарубежных источников. Налог, исчисленный в декларации, уплачивается до 15 июля 2026 года. Об этом напомнило Управление Федеральной налоговой службы по Смоленской области.

Многие граждане могут избежать подачи декларации, если их доходы удержаны налоговыми агентами или они не попадают под перечисленные категории. Это упрощает отчетность для наемных работников с зарплатой и стандартными вычетами.

Кто обязан подавать 3-НДФЛ за 2025 год

Декларацию подают те, кто получил доходы, не удержанные у источника:

• Индивидуальные предприниматели (все режимы налогообложения);

• Нотариусы и адвокаты на спецрежимах;

• Физлица с доходами от:

  • Продажи недвижимости/авто менее минимального срока владения (пункт 4 статьи 217.1 НК РФ);

  • Подарков от не близких родственников (дороже 4000 руб.);

  • Выигрышей в лотереях (свыше 4000 руб.);

  • Аренды имущества;

  • Зарубежных источников.

Срок подачи: до 30 апреля 2026 года. Уплата налога — до 15 июля 2026 года. Даже при нулевом налоге декларация обязательна.

Минимальный срок владения при продаже имущества

Общий минимум: 5 лет (пункт 4 статьи 217.1 НК РФ). Если меньше — подайте 3-НДФЛ, даже при вычете расходов.

Доход: максимум из цены сделки или 70% кадастровой стоимости (понижающий коэффициент 0,7).

Пример: гражданин И. продал квартиру (собственность <1 года) за 3,8 млн руб. (покупка за ту же сумму). 70% кадастра — 2,5 млн руб. Берется 3,8 млн руб. Вычет расходов — 3,8 млн руб. НДФЛ = 0 руб., но декларация обязательна.

Освобождение: недвижимость в собственности ≥5 лет — доход не облагается, декларация не нужна.

Кто освобожден от 3-НДФЛ за 2025 год

Не подают декларацию:

• Наемные работники (зарплата удержана работодателем);

• Пенсионеры с пенсией;

• Получатели пособий, стипендий;

• Владельцы имущества ≥ минимального срока (5 лет для недвижимости, 3 года для авто/дач);

• Те, кто заявляет вычеты упрощенно (через личный кабинет ФНС).

Граждане, планирующие вычеты, подают декларацию в любое время 2026 года (не привязаны к 30 апреля).

Упрощенный порядок вычетов без декларации

Доступные вычеты:

• Имущественный (покупка/строительство жилья);

• Социальные (лечение, обучение, спорт, благотворительность).

Два способа:

1. Классический: собрать документы → заполнить 3-НДФЛ → подать. За 2023–2025 годы — до конца 2026.

2. Упрощенный (рекомендуется):

   • Подписать предзаполненное заявление в личном кабинете ФНС;

   • Без документов и декларации;

   • Данные от банков, агентов, клиник, вузов.

Сроки упрощенного вычета:

• До 20 марта 2026 — для расходов до 25 февраля;

• 20 рабочих дней после поступления данных.

ФНС уведомляет в личном кабинете. Заявление формируется автоматически.

Правила заполнения 3-НДФЛ с вычетами

Если подаете декларацию — заявите все вычеты сразу:

• Имущественный по жилью;

• Социальный по лечению/обучению ребенка.

Не дублируйте: один вычет за период — в одной декларации.

Практические рекомендации

1. Проверьте личный кабинет ФНС: с 20 марта — предзаполненное заявление;

2. Продажа имущества: рассчитайте по кадастру (0,7 коэффициент), заявите расходы;

3. Вычеты: используйте упрощенный способ для экономии времени;

4. ИП и самозанятые: декларация обязательна до 30 апреля;

5. Сохраняйте документы: для классических вычетов — чеки, договоры (3 года).

Упрощенный вычет минимизирует бумажный оборот и ускоряет возврат 13% от расходов.

Итог

3-НДФЛ за 2025 год подают ИП, нотариусы, продавцы имущества <5 лет и получатели "экзотических" доходов — до 30 апреля 2026, уплата до 15 июля. Освобождены наемники и владельцы имущества ≥5 лет. Вычеты — круглый год, упрощенно через личный кабинет ФНС без декларации и документов. Это снижает нагрузку на граждан и налоговую.

Источник: Информационная система 1С:ИТС

Есть вопросы или нужна помощь специалиста? Оставляйте заявку или звоните по номеру +7 (3902) 31-36-72!