Как вернуть деньги за онлайн-кассу?
Налоговый вычет за онлайн-кассу — это 18 000 ₽, которые государство возвращает предпринимателю. Это называется «налоговым вычетом», потому что государство не выдает бизнесмену деньги, а вычитает из суммы налога. Вы получаете не деньги, а разрешение платить меньше налогов, пока не компенсируете всю сумму (п. 2,3 ст. 1 Федерального закона от 27.11.2017 № 349-ФЗ, Закон № 349-ФЗ).
Максимальный вычет на одну кассу — 18 тысяч рублей.
Пример: Виталий купил две кассы по 25 тысяч и потратил 50 000. Он уменьшит налог на 36 тысяч — по 18 тысяч за каждую кассу.
Кто может получить налоговый вычет?
Вычет оформляют только индивидуальным предпринимателям на патенте и ЕНВД.
Если индивидуальный предприниматель использует 2 режима налогообложения в своей деятельности (ЕНВД и ПСН), то получить налоговый вычет за покупку онлайн-кассы он сможет только по одному из двух режимов налогообложения.
Важно подключить кассу своевременно:
- С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года — если у вас любой бизнес c наемными сотрудниками и без.
Пример: У Виталия продуктовый магазин на ЕНВД, без наемных сотрудников. Он купил и зарегистрировал кассу в налоговой 20 июня 2019 года. Уложился в срок, поэтому может уменьшить ЕНВД. А вот его друг с похожим бизнесом немного опоздал: зарегистрировал кассу только 3 июля 2019 года, и вычет для него уже не работает.
В сумму компенсации входят не только затраты на кассовый аппарат, но и затраты на:
- фискальный накопитель;
- программное обеспечение;
- сопутствующие работы и услуги: например, по регистрации или настройке кассы;
- модернизацию кассы — если до этого пользовались обычной кассой, а потом улучшили её до онлайн.
Как получить налоговый вычет, если вы ИП на ЕНВД или ПСН?
Как посчитать ЕНВД с учётом налогового вычета?
Шаг 1. Посчитайте налог за квартал как обычно по формуле: 3 х Базовая доходность х Физический показатель х К1 х К2×15%
Виталий посчитал по формуле налог для своих продуктовых магазинов. Получилась 41 тысяча рублей.
Шаг 2. Уменьшите налог на взносы за ИП и за сотрудников, которые заплатили в том же квартале, за который считаете налог. Не забывайте про ограничение: если у вас есть сотрудники, то налог уменьшается максимум на половину. Для ИП без сотрудников такого ограничения нет.
В 1 квартале Виталий заплатил 23 тысячи рублей страховых взносов за ИП и сотрудников. На эту сумму он уменьшает налог, но не больше, чем на половину. 41 тысяча — 20,5 тысяч = 20,5 тысяч рублей.
Шаг 3. Вычтите из налога сумму расходов на онлайн-кассу. Ограничений нет, налог можно уменьшить полностью.
Виталий потратил на две онлайн-кассы по 18 тысяч рублей. В этом квартале он решил использовать налоговый вычет только на одну кассу, а расходы на вторую — учесть в следующем квартале.
Налог ЕНВД за 1 квартал = 20,5 тысяч — 18 тысяч = 2 500 рублей.
В итоге вместо 41 тысячи рублей налога Виталий заплатит только 2 500 рублей.
Какие документы нужны для вычета по ЕНВД?
С 4 квартала 2018 года никакие: достаточно показать вычет в декларации по новой форме. Сумму вычета в строке 040 раздела 3, а информацию о кассе — в разделе 4.
Как посчитать стоимость патента с учётом вычета?
Просто вычтите из стоимости патента расходы на онлайн-кассу и заплатите меньше.
Например, ваш патент стоит 30 тысяч рублей на год, а вычет за онлайн-кассу — 17 500 рублей. В итоге вы заплатите за патент 12 500 рублей.
Если вы уже полностью заплатили налог за этот год и только потом применили вычет, напишите в налоговую заявление о возврате переплаты.
Какие документы нужны для вычета по патенту?
Отправьте в налоговую уведомление на специальном бланке о том, что используете вычет. А лучше всего подать его вместе с заявлением на получение патента, чтобы потом не возвращать переплату.
На листе, А заполните сведения о всех кассах, на стоимость которых хотите уменьшить налог.
Название модели и заводской номер ККТ посмотрите в паспорте кассы. Регистрационный номер ККТ вам выдали в налоговой. Если регистрировали кассу через сайт ФНС, посмотрите регномер в личном кабинете.
На листе Б укажите реквизиты патента, сумму налога и срок его уплаты, сумму расходов на ККТ.
Получите бесплатную консультацию по вопросам подключения и возмещения покупки онлайн-кассы у специалистов нашей компании по номеру:
8 (3902) 30-60-19
